LE 1ER PILIER

La pension légale constitue le 1er pilier. Celle- ci est versée par l’Etat et son montant dépend de votre statut (indépendant/salarié), de votre situation familiale, du nombre d’années pendant lesquelles vous avez travaillé et de votre niveau de salaire. Malheureusement le montant de celle-ci est souvent insuffisant pour pouvoir conserver votre train de vie actuel. Par exemple, la pension d’une personne isolée ayant au moins 45 ans de carrière tourne autour des 1450€/mois. C’est pourquoi il est important de s’intéresser aux autres piliers. Vous pouvez vérifier le montant de celle-ci et à quelle date vous pourrez en bénéficier en consultant votre dossier en ligne sur Mypension.be

LE 2ÈME PILIER

Le 2ème pilier concerne d’une part, l’assurance groupe pour les salariés (celle-ci peut être proposée dans le package salarial et est financée par l’employeur et l’employé) et d’autre part, les pensions complémentaires (PLCI, EIP et CPTI) pour les indépendants en personne physique ou en société.

CONCRÈTEMENT :

1) La PLCI (pension libre complémentaire pour indépendant) s’adresse à vous, indépendants, que vous exerciez votre activité en société ou non. La PLCI vous permet de compléter votre pension légale. Vous décidez librement des primes que vous souhaitez verser avec un minimum de 100€ et un maximum de 3.447,62€ pour l’année 2022, sans dépasser 8,17% de vos revenus de référence. Demandez à votre assureur de calculer votre prime maximale en fonction de vos revenus.

Les primes versées constituent une charge professionnelle totalement déductible au même titre que les cotisations sociales payées. Elles permettent de faire une économie d’impôts et de réduire également les cotisations sociales, celles-ci étant calculées sur le revenu net, c’est- à-dire charges professionnelles déduites (dont notamment les cotisations sociales et la PLCI).

Attention : Si vous êtes indépendant à titre complémentaire, vous devez verser des cotisations sociales équivalentes à une occupation à titre principal pour pouvoir souscrire une PLCI.

Exemple : Jean, 30 ans, célibataire sans enfant, touche un revenu imposable de 42.000€. Il contracte une PLCI et verse une prime annuelle de 1.100€. Il économise ainsi environ 550€ par an en impôt sur le revenu ainsi que 113€ en cotisations sociales. Son coût réel ne dépasse finalement pas 437€, ce qui ne représente que 39 % de la somme versée. Quand Jean aura 67 ans, il aura atteint un capital final brut de 46.116€. Les montants ont été calculés à un taux d’intérêt de 0,75% (y compris déduction de 2% de frais d’entrée).

Il existe également la PLCI sociale qui vous permet, outre la constitution d’une pension complémentaire de retraite et/ou d’un capital décès au profit de bénéficiaires, de cotiser pour un revenu de remplacement en cas d’incapacité de travail et d’obtenir une prise en charge du financement de la police en cas d’incapacité de travail.
Dans ce cas, la prime est plafonnée à 9,40% des revenus professionnels, avec un maximum absolu de 3.966,67€ pour 2022.

2) L’EIP (engagement individuel de pension) permet au dirigeant de se constituer une pension financée par sa société. Il doit cependant respecter certaines règles dont la règle des 80%. Cette prime est alors totalement déductible dans les frais généraux de l’entreprise.

Cette police EIP peut également vous aider à constituer un capital qui, à son échéance, vous permettra de rembourser un crédit vous ayant permis d’acheter un immeuble privé, une seconde résidence.

Qu’est-ce la règle des 80% ? Cette règle veut que la prime versée permette de vous constituer, avec votre pension légale, au maximum une pension représentant 80% de la contre valeur de votre dernier salaire.

Il est conseillé de percevoir la rémunération sur une base mensuelle pour éviter l’imposition d’un ATN dans le chef du dirigeant d’entreprise. Il existe une possibilité
de back service : l’entreprise peut effectuer des paiements rétroactifs pour maximum les 10 années travaillées par son dirigeant avant la conclusion de l’EIP.

Le capital peut être souscrit soit en Branche 21 (capital et taux garantis), soit en Branche 23 (capital et taux non garantis via des fonds d’investissements).

Nous vous conseillons de prendre contact avec votre courtier pour en discuter et ce d’autant plus, qu’une nouvelle circulaire de l’administration fiscale qui et remet en question les calculs des primes  a été publiée en mars 2022.

CONSEIL : Ne débloquez pas votre capital pension avant vos 60 ans car il sera imposé au taux progressif de l’impôt des personnes physiques (après déduction de la cotisation)