1. Effectuer des Versements Anticipés (VA) pour éviter des majorations d’impôts

Si vous, en tant qu’indépendant, ou votre société n’avez pas encore effectué de versements anticipés (VA), il est crucial de le faire avant le 20 décembre pour bénéficier d’une réduction de majoration. Une insuffisance de VA peut entraîner une pénalité de 9 % de votre impôt dû, non déductible. Pour éviter cette majoration, vous pouvez effectuer un versement anticipé en ajustant le montant en fonction des prévisions de votre impôt avant le 20/12 pour bénéficier d’une réduction de la majoration de 6 %. Il faut dans ce cas effectuer un versement couvrant 150 % de l’impôt estimé. Le seul moyen d’y échapper ? Si vous exercez votre activité depuis moins de 3 ans. En effet, dans ce cas, vous êtes considéré comme une entreprise starter et vous êtes exempté de cette majoration d’impôt.

2. Ajuster vos Cotisations Sociales

L’invitation à payer les cotisations sociales pour le quatrième trimestre de 2024 arrivera bientôt. Vos cotisations sont actuellement basées sur des revenus de 2021, indexés de plus de 18 %. Si votre revenu actuel est inférieur à cette indexation, il peut être judicieux de demander une réduction. Inversement, si vos revenus ont augmenté, un complément de cotisations pourrait éviter des régularisations lourdes l’année prochaine. Pour ajuster vos cotisations, contactez votre caisse d’assurances sociales et fournissez des éléments objectifs pour justifier vos demandes. Une anticipation judicieuse permet de limiter les surprises lors de la régularisation.

3. Maximiser les Solutions d’Épargne et de Pension

Investir dans des solutions d’épargne et de pension est essentiel pour préparer votre avenir financier, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux intéressants. Épargne-pension : Ce produit, accessible à tous, permet de bénéficier d’une réduction d’impôt jusqu’à 30 % des montants épargnés, avec un plafond de 1 020 € pour l’année 2024. PLCI (Pension Libre Complémentaire pour Indépendants) : Dédicace spéciale aux indépendants, cette épargne est fiscalement déductible en tant que frais professionnels. Le plafond dépend de vos revenus, avec un maximum de 3 965,77 € pour 2024. EIP (Engagement Individuel de Pension) : Ce produit s’adresse aux dirigeants qui souhaitent constituer une pension complémentaire via leur société. Les primes sont 100% déductibles ! 4. Assurer votre revenu garanti Enfin, pensez à souscrire une assurance revenu garanti, une protection essentielle pour les indépendants. En cas d’accident ou de maladie, cette couverture garantit un revenu minimal dès le premier euro. De plus, les primes versées pour cette assurance sont entièrement déductibles fiscalement, ce qui réduit votre charge fiscale tout en vous offrant une sécurité financière en cas d’incapacité de travail.

5. Souscrire une Assurance Protection Juridique

L’assurance protection juridique couvre les frais liés aux litiges, qu’ils soient privés ou professionnels. Depuis 2019, un avantage fiscal de 40 % sur les primes est accordé aux particuliers et indépendants, avec un plafond de 320 €, soit une réduction d’impôt maximale de 128 € pour les revenus de 2024. Pour les sociétés, bien que cette assurance n’offre pas de crédit d’impôt, les primes sont déductibles en tant que charges d’exploitation, réduisant la base imposable. Elle couvre les litiges commerciaux (contrats, recouvrements, etc.), limitant ainsi les coûts imprévus.

>> En conclusion, une anticipation et une analyse minutieuse de votre situation actuelle vous permettent d’optimiser votre charge fiscale pour cette fin d’année. Contactez-nous pour une évaluation personnalisée et pour définir les actions les plus adaptées à votre situation.