1- De quoi parle-t-on exactement ?

Le principe est simple : anticiper le paiement de l’impôt sur le revenu de l’année courante. Ignorer cette pratique entraîne une pénalité de 9% pour tous, une augmentation notable par rapport aux taux de 2023 (2,25% en personne physique et 6,75% en société). Cette majoration, en plus d’être salée, n’est pas déductible ! Évaluer et anticiper le montant dû pour 2024 peut donc vous éviter une dépense imprévue et conséquente.

2 – Le calendrier et ses avantages

Pour l’exercice d’imposition 2025 (concernant les revenus de 2024), anticiper est synonyme de bonus. Chaque paiement anticipé effectué est récompensé par une bonification décroissante au fil de l’année. La clé est de bien planifier pour maximiser ces avantages.

La bonification est calculée comme suit :

• montant du versement anticipé 1 x 12 % (VAI 1) si paiement pour le 10/04/2024
• montant du versement anticipé 2 x 10 % (VAI 2) si paiement pour le 10/07/2024
• montant du versement anticipé 3 x 8 % (VAI 3) si paiement pour le 10/10/2024
• montant du versement anticipé 4 x 6% (VAI 4) si paiement pour le 20/12/2024

Prenons l’exemple d’une entreprise dont on estime l’impôt sur le revenu pour 2024 à 10.000€. Si elle ne procède à aucun versement anticipé, elle se retrouvera avec une facture alourdie à 10. 900€ (10.000€ + 900€ de majoration). C’est là qu’un brin de planification peut s’avérer très lucratif. En effectuant un versement anticipé de 75% de l’impôt estimé, soit 7500€, l’entreprise peut esquiver cette majoration. Ce versement anticipé lui ouvrira droit à une bonification de 12% sur l’impôt, équivalente à 750€, neutralisant de fait l’augmentation initiale de la facture d’impôt.

– Astuce n°1 : En 2024, plus que jamais, estimez au mieux votre bénéfice et versez un maximum de l’impôt estimé avant le 10 avril 2024 !

– Astuce n°2 : Gardez un œil sur le récapitulatif de vos versements anticipés de 2023 envoyé par l’administration fiscale. Ce document est essentiel pour votre déclaration et vous disposez d’un mois pour rectifier toute erreur.

– Astuce n°3 : Problème de liquidités ? N’hésitez pas à explorer les options de financement avec votre banquier. Une solution comme le BONIFISC pourrait être votre allié.

3- Comment procéder au paiement ?

Le paiement devrait idéalement être effectué depuis le compte bancaire professionnel de votre société ou en nom propre, avec une attention particulière à la communication structurée pour assurer l’attribution correcte de votre paiement.

Vous pouvez effectuer celui-ci directement à partir de votre  MYMINFIN ou manuellement sur le compte du centre de recouvrement – Services VA – BE61 6792 0022 9117.

Indiquez dans la zone « Communication » la communication structurée basée sur votre numéro d’entreprise que vous trouvez en cliquant sur communication structurée. Vous la trouvez également sur MYMINFIN. Le paiement sera automatiquement associé à votre dossier.

4- Conclusion

Anticiper le paiement de vos impôts avant le 10 avril est une stratégie gagnante pour maîtriser votre fiscalité et éviter les désagréments. Un peu de planification peut vous épargner bien des soucis !